Beraterteam Schenken & Vererben

A) Schenkungen (vorweggenommene Erbfolge):
– Erarbeitung steueroptimierte Verteilung Vermögen auf Ehepartner und Kinder
i.d.R. in Zusammenarbeit mit Fachanwalt für Erbrecht
– Prüfung Steuerpflicht in Deutschland

1) Überlassung von Immobilien:
– Prüfung Steuerbefreiung
– Manuelle Berechnung schenkungsteuerlicher Wertansatz einer Immobilie (sog. Grundbesitzwert)
– Manuelle Berechnung Kapitalwert pro Nießbrauchsverpflichtung
– Prüfung und Erfassung von Vorschenkungen
– Simulation Schenkungsteuer pro Überlassungsvorgang
– Steuerliche Prüfung Überlassungsvertrag
– Erstellung Schenkungsteuererklärung pro Überlassung in DATEV
– Bearbeitung Rückfragen Finanzämter
– Prüfung Grundlagenbescheid über Festsetzung Grundbesitzwert (gegebenenfalls Einlegen Einspruch)
– Prüfung Schenkungsteuerbescheid (gegebenenfalls Einlegen Einspruch)

2) Überlassung von Betriebsvermögen (Firma, Firmenanteil):
– Erstellung Kurzgutachten Berechnung steuerlicher Unternehmenswert
– Prüfung Steuervergünstigungen Übertragung von Betriebsvermögen §§13a, 13b ErbStG

B) Erbfall
– Prüfung Steuerpflicht in Deutschland
– Berechnung aller Wertansätze des Nachlassvermögens
– Umsetzung gesetzliche Erbfolge oder Testamentsregelung bei Erstellung Erbschaftsteuererklärungen
– Prüfung Vorschenkungen
– Berechnung Pflichtteilsanspruch
-Berechnung Zugewinnausgleichsanspruch
– Erstellung Erbschaftsteuererklärung pro Erbanfall in DATEV
– Bearbeitung Rückfragen Finanzämter
– Prüfung Grundlagenbescheid über Festsetzung Grundbesitzwert (gegebenenfalls Einlegen Einspruch)
– Prüfung Erbschaftsteuerbescheid (gegebenenfalls Einlegen Einspruch)
– Testamentsvollstreckung

C) Unterlassene Abgabe Schenkungsteuererklärung oder Erbschaftsteuererklärung
– Selbstanzeigeberatung durch Erstellung und Nachreichung Schenkungsteuererklärung oder Erbschaftsteuererklärung
– Beratung bei Berichtigungen im Falle von unvollständiger oder fehlerhaft erstellter Steuererklärung
– Vertretung Beschenkter oder Erbe bei Einleitung Steuerstrafverfahren

Beurkundungen jeder Art, u.a. Überlassungsvertrag
Erbteilskaufverträge, Ausschlagungserklärungen, Erb- und Pflichtteilsverzichte
Ehe-und Erbverträge

Schenkungsrechtliche und erbrechtliche Beratungen
Testamentsgestaltungen
Schenkung / Nachlass rund um Behinderte
Vermächtnisgestaltungen
Testamentsvollstreckung
Berechnung Pflichtteilsanspruch
Berechnung Gleichstellungsgelder
Prüfung Erbausschlagung
Erarbeitung oder Prüfung Überlassungsvertrag Schenkung
Patientenverfügung / Vorsorgevollmacht / Betreuungsverfügung
Nachlassbetreuer / Nachlasspflegschaft